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RELAZIONE DELL’ESPERTO PER LA COMPOSIZIONE NEGOZIATA

1. INTESTAZIONE
– Tipo di atto: Relazione dell’esperto ai sensi di _____________
– Riferimento procedura: _____________

2. DATI DELL’ESPERTO
– Nome e cognome: _____________
– Professione/qualifica: _____________
– Iscrizione ordine/registro: _____________
– Numero iscrizione: _____________
– Indirizzo professionale: _____________
– Telefono: _____________
– Email: _____________

3. DATI DELL’IMPRENDITORE/SOGGETTO INTERESSATO
– Ragione sociale / Nome e cognome: _____________
– Forma giuridica: _____________
– Sede legale: _____________
– Codice fiscale / Partita IVA: _____________
– Rappresentante legale: _____________
– Attività svolta: _____________

4. INCARICO
– Data conferimento incarico: _____________
– Conferente dell’incarico: _____________
– Oggetto dell’incarico: _____________
– Durata incarico: _____________
– Compenso previsto: _____________

5. DOCUMENTAZIONE ESAMINATA
Elenco dei documenti e delle informazioni ricevute:
– Statuto e atti costitutivi: _____________
– Bilanci (ultimi ____ anni): _____________
– Rendiconti e situazioni infrannuali: _____________
– Libri contabili e scritture ausiliarie: _____________
– Elenco creditori aggiornato al _____________: _____________
– Posizione debitoria verso istituti di credito: _____________
– Contratti significativi in essere: _____________
– Proiezioni economico-finanziarie fornite dalla società: _____________
– Verbali assembleari e delibere sociali: _____________
– Altra documentazione: _____________
Data ultimo aggiornamento documenti: _____________

6. PREMESSE METODOLOGICHE
– Finalità della relazione: _____________
– Ambito temporale analizzato: _____________
– Criteri e metodi utilizzati per l’analisi (es. riclassificazione bilancio, analisi flussi di cassa, valutazione capacità reddituale): _____________
– Limiti e assunzioni dell’analisi: _____________

7. SINTESI DELLA SITUAZIONE AZIENDALE
– Descrizione sintetica dell’attività e del modello di business: _____________
– Riepilogo risultanze economiche e patrimoniali principali: _____________
– Principali indicatori finanziari e di liquidità (es. current ratio, quick ratio, indebitamento netto/EBITDA): _____________
– Indice 1: _____________
– Indice 2: _____________
– Indice 3: _____________
– Eventuali anomalie o rilievi contabili: _____________

8. ANALISI DELLA CRISI AZIENDALE
– Data e manifestazione della crisi: _____________
– Cause principali della crisi (es. crisi di liquidità, perdita competitività, eventi straordinari): _____________
– Causa 1: _____________
– Causa 2: _____________
– Causa 3: _____________
– Impatti su operatività, rapporti contrattuali e creditori: _____________

9. VALUTAZIONE DELLA SOSTENIBILITÀ ECONOMICO-FINANZIARIA
– Stime dei flussi di cassa futuri (orizzonte temporale): _____________
– Presupposti utilizzati per le proiezioni: _____________
– Capacità di generare flussi tali da soddisfare gli impegni verso i creditori: _____________
– Valutazione della continuità aziendale (going concern): _____________
– Eventuali circostanze che possono compromettere la sostenibilità: _____________

10. SCENARI PROPOSTI PER LA COMPOSIZIONE NEGOZIATA
Per ciascun scenario indicare caratteristiche, impatto su creditori e tempi di attuazione.

– Scenario A (continuità economica con ristrutturazione debitoria):
– Descrizione: _____________
– Misure proposte (es. rimodulazione debiti, nuovi finanziamenti, riduzione costi): _____________
– Effetti attesi su flussi e su capitale: _____________
– Tempistica: _____________
– Soggetti coinvolti: _____________

– Scenario B (cessazione parziale attività e valorizzazione patrimonio):
– Descrizione: _____________
– Misure proposte: _____________
– Effetti attesi: _____________
– Tempistica: _____________
– Soggetti coinvolti: _____________

– Scenario C (cessazione attività e liquidazione pianificata):
– Descrizione: _____________
– Misure proposte: _____________
– Effetti attesi: _____________
– Tempistica: _____________
– Soggetti coinvolti: _____________

11. PROPOSTA DI ACCORDO NEGOZIATO
– Principali punti dell’accordo proposto (riduzioni, dilazioni, conversioni, garanzie, ecc.): _____________
– Ordine di priorità tra creditori (se previsto): _____________
– Modalità di monitoraggio e controllo dell’attuazione: _____________
– Clausole sospensive/risolutive: _____________
– Eventuali garanzie e asset di copertura: _____________

12. VALUTAZIONE DELLA FATTIBILITÀ E RISCHI
– Probabilità di adesione dei creditori stimata: _____________
– Principali rischi connessi all’attuazione dell’accordo: _____________
– Rischio 1: _____________
– Rischio 2: _____________
– Azioni di mitigazione proposte: _____________

13. INDICAZIONI SULLE GARANZIE E SULLA VALUTAZIONE DEGLI ASSET
– Elenco asset valutati o disponibili per garanzia: _____________
– Valore stimato degli asset: _____________
– Modalità di valorizzazione proposte: _____________

14. PIANO FINANZIARIO DI ATTUAZIONE
– Fonti e impieghi previsti (per periodo annuale o trimestrale): _____________
– Cronoprogramma dell’esecuzione: _____________
– Indicatori di monitoraggio e soglie di allarme: _____________

15. CONCLUSIONI DELL’ESPERTO
– Sintesi valutazione complessiva: _____________
– Raccomandazioni operative e prioritarie: _____________
– Raccomandazione 1: _____________
– Raccomandazione 2: _____________
– Eventuali ulteriori approfondimenti necessari: _____________

16. DOCUMENTI ALLEGATI
– Allegato 1: _____________
– Allegato 2: _____________
– Allegato 3: _____________

17. DICHIARAZIONI
– Dichiarazione di indipendenza e assenza di conflitti di interesse: _____________
– Dichiarazione di veridicità delle informazioni svolte nell’ambito dell’incarico: _____________

18. DATA E FIRMA
– Luogo: _____________
– Data: _____________
– Firma dell’esperto: _____________

19. CONTATTI PER EVENTUALI COMUNICAZIONI
– Nome referente: _____________
– Telefono: _____________
– Email: _____________