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PERIZIA DI RIVALUTAZIONE QUOTE

1. Intestazione
Perizia n.: _____________
Data della perizia: _____________
Luogo: _____________

2. Nomina dell’esperto
Nome e cognome del perito: _____________
Qualifica professionale: _____________
Iscrizione albo/registro n.: _____________
Indirizzo professionale: _____________
Telefono / email: _____________
Mandante della perizia (soggetto che richiede la perizia): _____________
Ragione sociale / nome del richiedente: _____________
Qualità del richiedente (es. socio, amministratore, curatore): _____________

3. Oggetto della perizia
Oggetto: Rivalutazione delle quote sociali della società _____________
Forma giuridica della società: _____________
Sede legale: _____________
Codice fiscale / P.IVA: _____________
Capitale sociale: _____________
Numero totale quote / numero azioni: _____________
Valore nominale per quota/azione: _____________
Quota oggetto di rivalutazione (numero e descrizione): _____________
Motivazione della rivalutazione: _____________
Data di riferimento per la valutazione: _____________

4. Documenti e informazioni esaminati
Elenco dei documenti acquisiti ed esaminati (es. statuto, bilanci, note integrative, verbali, perizie precedenti, patti parasociali, contratti rilevanti, certificazioni immobiliari, perizie tecniche):
– _____________
– _____________
– _____________
– _____________

Dichiarazioni rese dagli amministratori / soci: _____________

5. Premesse e assunti
Premesse generali: _____________
Assunti considerati (es. continuità aziendale, eventuali passività potenziali, periodo di riferimento): _____________
Limiti e condizioni della perizia: _____________

6. Metodologia di valutazione adottata
Metodo/i adottato/i (indicare e motivare la scelta tra: metodo patrimoniale, metodo reddituale (DCF), multipli di mercato, metodo misto, ecc.):
– Metodo principale: _____________
– Eventuali metodi alternativi/secondari: _____________
Descrizione sintetica del metodo adottato: _____________

7. Analisi economico-patrimoniale
Dati contabili rilevanti al (data): _____________
Patrimonio netto contabile: € _____________
Rettifiche al patrimonio netto (specificare dettaglio):
– Rettifica 1: _____________ € _____________
– Rettifica 2: _____________ € _____________
Totale rettifiche: € _____________
Patrimonio netto rettificato: € _____________

Risultati economici storici (ultimi esercizi) e commento:
– Esercizio ______: Fatturato € _____________, EBIT € _____________, Utile netto € _____________
– Esercizio ______: Fatturato € _____________, EBIT € _____________, Utile netto € _____________
Altri indicatori rilevanti: _____________

8. Valutazione mediante metodo reddituale (se applicato)
Premesse del DCF o altro modello reddituale:
Tasso di crescita a lungo termine: _____________ %
Tasso di attualizzazione (WACC o tasso usato): _____________ %
Periodo esplicito di previsione: _____________ anni
Flussi di cassa attesi (stime sintetiche per anno):
– Anno 1: € _____________
– Anno 2: € _____________
– Anno 3: € _____________
Valore terminale: € _____________
Valore attuale dei flussi: € _____________

9. Valutazione mediante metodo patrimoniale / multipli (se applicato)
Valore basato sul patrimonio netto rettificato: € _____________
Valore basato su multipli di settore (descrivere multipli e fonti):
– Multiplo applicato: _____________ (fonte: _____________)
Valore risultante dai multipli: € _____________

10. Confronto dei risultati e ponderazione
Risultati dei diversi metodi:
– Metodo reddituale: € _____________
– Metodo patrimoniale: € _____________
– Metodo dei multipli: € _____________
Motivazione della ponderazione adottata tra i metodi: _____________
Valore finale complessivo della società (media ponderata): € _____________

11. Determinazione del valore per quota
Numero totale quote/azioni: _____________
Valore per quota/azione risultato dalla perizia: € _____________
Eventuale arrotondamento o applicazione di sconti/premi (controllo di maggioranza/minoranze, illiquidità, controllo, ecc.):
– Sconto/premio applicato: _____________ %
Motivazione: _____________
Valore per quota/azione dopo sconti/premi: € _____________

12. Conclusione
Valore complessivo della partecipazione oggetto di rivalutazione (descrizione e numero quote): € _____________
Valore per singola quota/azione: € _____________
Data di riferimento della valutazione: _____________

13. Dichiarazioni del perito
Il sottoscritto perito dichiara di aver condotto la presente perizia con indipendenza, diligenza e secondo le tecniche e le prassi professionali vigenti, assumendosi la responsabilità delle valutazioni espresse nei limiti della normativa applicabile e delle informazioni a disposizione.
Dichiarazione di eventuali conflitti di interesse (indicare se presenti o assenti): _____________

14. Limitazioni e avvertenze
Limiti specifici della perizia (es. dati mancanti, dipendenza da dichiarazioni dei terzi, condizioni di mercato variabili): _____________

15. Documenti allegati
Elenco degli allegati alla perizia:
– Allegato 1: _____________
– Allegato 2: _____________
– Allegato 3: _____________

16. Firma
Luogo: _____________
Data: _____________

Firma del perito: __________________________
Nome e cognome: _____________
Numero iscrizione albo/registro: _____________

17. Accettazione / Ricezione (se richiesta)
Firma del mandante / richiedente: __________________________
Nome e cognome / ragione sociale: _____________
Data: _____________

18. Note amministrative (registrazione/trasmissione)
Protocollo interno: _____________
Modalità di consegna della perizia: _____________

Fine della perizia.