Aggiornato il 11 Marzo 2026
Scarica il fac-simile perizia conferimento quote in holding in formato Word o PDF per disporre di un modello professionale e pronto da compilare. Questo documento serve a documentare la valutazione economica delle quote/partecipazioni conferite a una holding, supportando la determinazione del valore complessivo e unitario delle quote ai fini del conferimento e della formazione del capitale sociale.
Indice
Fac simile perizia conferimento quote in holding Word
Scarica il fac-simile in formato Word per compilare e adattare la perizia alle specifiche dell’operazione e dei soggetti coinvolti.
Fac simile perizia conferimento quote in holding PDF
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Esempio perizia conferimento quote in holding
PERIZIA DI STIMA
PER CONFERIMENTO DI QUOTE IN HOLDING
1. Intestazione
Perizia redatta in data ___________ con riferimento al conferimento delle quote della società ___________ (di seguito “Società Conferita”) alla società holding ___________ (di seguito “Holding”).
2. Perito incaricato
Nome e cognome: ___________
Qualifica / titolo professionale: ___________
Iscrizione albo/registro: ___________
Indirizzo professionale: ___________
PEC / e-mail: ___________
Telefono: ___________
3. Mandato
Committente: ___________
Qualità del committente (es. Società conferente / Holding): ___________
Oggetto del mandato: redazione di perizia di stima ai fini del conferimento di quote/partecipazioni della Società Conferita nella Holding, determinazione del valore complessivo e del valore unitario delle quote conferite.
Data di conferimento incarico: ___________
Termine di consegna perizia: ___________
4. Finalità della perizia
La presente perizia è redatta esclusivamente per la finalità di valutare economicamente le partecipazioni oggetto del conferimento per l’operazione societaria descritta in premessa e per l’eventuale formazione del capitale sociale della Holding, con validità alla data di valutazione indicata al punto 10.
5. Normativa e principi di riferimento
Normativa e principi contabili e di valutazione considerati: ___________
6. Dichiarazione di indipendenza e assenza di conflitti
Il perito dichiara di non trovarsi in situazione di conflitto di interesse con le parti coinvolte e di essere indipendente rispetto alle stesse. Eventuali rapporti esistenti: ___________
7. Documentazione esaminata
Elenco della documentazione esaminata (allegare copie):
– Statuti e atti costitutivi della Società Conferita e della Holding: ___________
– Bilanci d’esercizio relativi agli esercizi chiusi al: ___________
– Situazioni infrannuali e prospetti previsionali: ___________
– Contratti rilevanti (fornitori, clienti, finanziamenti, leasing, garanzie): ___________
– Elenchi soci e titoli di partecipazione: ___________
– Relazioni di gestione, verbali assemblee/consigli: ___________
– Altri documenti rilevanti: ___________
8. Oggetto della valutazione
Tipo di partecipazione oggetto della perizia: quota/azione n. ___________ rappresentante ___________% del capitale sociale della Società Conferita.
Descrizione sintetica dell’attività della Società Conferita: ___________
Sede legale: ___________
Attività economica (ATECO o descrizione): ___________
9. Data di valutazione
Valutazione effettuata alla data: ___________
10. Metodologia di valutazione adottata
Metodi applicati (barrare e dettagliare quelli utilizzati):
– Metodo patrimoniale (patrimonio netto rettificato) — dettagli: ___________
– Metodo reddituale (DCF – Discounted Cash Flow) — dettagli: ___________
– Metodo dei multipli di mercato (EBITDA, EBIT, Ricavi) — dettagli: ___________
– Altri metodi utilizzati: ___________
Motivazione della scelta dei metodi e principio di ponderazione: ___________
11. Assunzioni e ipotesi principali
Elenco delle principali assunzioni adottate nello svolgimento della perizia (tassi di crescita, margini, piano industriale, tasso di attualizzazione, premio di controllo/minoranza, multipli comparabili, aggiustamenti patrimoniali): ___________
12. Analisi patrimoniale e rettifiche
Dettaglio delle poste patrimoniali considerate e delle rettifiche/proposte di rettifica al patrimonio netto contabile:
– Immobilizzazioni materiali: valore contabile ___________ ; rettifiche proposte ___________
– Immobilizzazioni immateriali (goodwill, avviamento, licenze): valore contabile ___________ ; rettifiche ___________
– Rimanenze: valore contabile ___________ ; rettifiche ___________
– Crediti vs clienti: valore contabile ___________ ; rettifiche ___________
– Debiti finanziari: valore contabile ___________ ; rettifiche ___________
– Altre poste rilevanti: ___________
Patrimonio netto contabile rettificato risultante: ___________
13. Valutazione reddituale (se applicata)
Presentazione dei flussi di cassa previsionali utilizzati (anno base e proiezioni): ___________
Tasso di attualizzazione (WACC o altro): ___________
Terminal value e metodologia di calcolo: ___________
Valore attuale dei flussi (DCF): ___________
14. Valutazione tramite multipli (se applicata)
Multipli utilizzati e fonte dei multipli comparabili: ___________
Calcolo del valore sulla base dei multipli: ___________
15. Determinazione del valore finale
Sintesi dei risultati per ciascun metodo applicato:
– Valore metodo patrimoniale: ___________
– Valore metodo reddituale (DCF): ___________
– Valore metodo multipli: ___________
Ponderazione adottata per la determinazione del valore finale: ___________
Valore complessivo della partecipazione (valore della partecipazione oggetto di conferimento): ___________
Valore unitario per quota/azione: ___________
Eventuale premio di controllo o sconto di minoranza applicato (specificare ragioni e misura): ___________
16. Convenzioni relative al conferimento e attribuzione delle quote nella Holding
Modalità di attribuzione delle azioni/quote della Holding ai conferenti: ___________
Rapporto di cambio o numero di quote della Holding da attribuire: ___________
Eventuali clausole particolari (clausole di lock-up, diritto di gradimento, garanzie): ___________
17. Conclusioni e opinione del perito
Sulla base delle analisi svolte e delle assunzioni indicate, si ritiene che il valore unitario/complessivo della partecipazione sia pari a: ___________
La presente perizia è valida ai fini del conferimento alla data sopra indicata e fino a eventuali variazioni significative dei presupposti economici e patrimoniali esposti.
18. Limitazioni e responsabilità
La presente perizia è redatta sulla base della documentazione e delle informazioni messe a disposizione dal committente e da terzi; il perito non garantisce la veridicità o completezza di dette informazioni oltre le verifiche effettuate. Eventuali limiti dell’incarico: ___________
19. Allegati
Elenco degli allegati normativi e documentali che costituiscono parte integrante della perizia:
– Bilanci e note integrative: ___________
– Situazioni economiche e patrimoniali infrannuali: ___________
– Piano industriale / prospetti previsionali: ___________
– Elaborazioni contabili e calcoli di stima: ___________
– Copia incarico e documenti identificativi: ___________
20. Dichiarazioni finali
Il sottoscritto perito dichiara sotto la sua responsabilità che la presente perizia è stata redatta con diligenza professionale, nel rispetto delle informazioni disponibili e dei principi di valutazione adottati, e che la stessa corrisponde al suo prudente giudizio tecnico-professionale.
Luogo: ___________
Data: ___________
Firma del perito: ___________________________
Nome e cognome: ___________
Qualifica / iscrizione: ___________
Timbro (se previsto): ___________
Firma per presa visione del committente: ___________________________
Nome e qualifica: ___________
Firma per presa visione del rappresentante della Holding (se diversa dal committente): ___________________________
Nome e qualifica: ___________
(Allegare copia documento d’identità e procura del rappresentante, ove necessario)